hace 1 mes · Actualizado hace 2 semanas
LLC en Uruguay sin viajar, con EIN sin SSN y sin renunciar a tu unipersonal
Aquí tienes el proceso completo, el EIN sin SSN, la cuenta bancaria y cómo se relaciona todo esto con la DGI y el BPS. Incluye una comparación honesta con una unipersonal o SAS uruguaya, sin promesas de cero impuestos ni de anonimato.
¿Puede un residente en Uruguay crear una LLC en Estados Unidos?
Sí, el trámite es completamente remoto y no exige SSN
Después toca ordenar el EIN, la cuenta bancaria y entender cómo encaja la LLC junto a tus obligaciones ante la DGI.
Formar una LLC en Uruguay se ha vuelto una alternativa habitual entre desarrolladores, consultores y negocios digitales que facturan a clientes fuera del país. El trámite de constitución no exige residencia ni presencia física en Estados Unidos, así que crear una LLC desde Uruguay es, en la parte administrativa, sencillo. Lo que de verdad marca la diferencia, y por eso conviene explicarlo desde el inicio, es cómo encaja esa sociedad extranjera dentro de un sistema tributario uruguayo que funciona distinto al de la mayoría de sus vecinos.
LLC frente a unipersonal o SAS
Antes de avanzar conviene resolver una duda que casi nadie plantea primero: ¿por qué una LLC estadounidense y no una unipersonal o una SAS uruguaya? Ninguna opción es universalmente mejor. La tabla siguiente resume las diferencias que más pesan para un negocio digital.
LLC, unipersonal y SAS comparadas
Tres estructuras distintas para necesidades distintas.
| Criterio | LLC en EE. UU. | Unipersonal en Uruguay | SAS en Uruguay |
|---|---|---|---|
| Responsabilidad | Limitada al patrimonio de la sociedad | Ilimitada, respondes con tu patrimonio | Limitada, similar a una sociedad |
| Percepción del cliente extranjero | Entidad estadounidense reconocida | Menos familiar para clientes de EE. UU. | Depende del cliente y el sector |
| Trámite y coste inicial | Remoto, coste estatal más servicio | Rápido y económico ante la DGI y el BPS | Trámite formal, algo más costoso |
| Tu obligación en Uruguay | No sustituye tu declaración personal | IRAE o IVA según el régimen elegido | IRAE societario más distribución |
En la práctica, muchos desarrolladores y consultores uruguayos terminan usando ambas estructuras a la vez: la LLC para facturar y operar frente a clientes o plataformas de Estados Unidos, y una unipersonal cuando también facturan directamente a empresas uruguayas o necesitan emitir comprobantes locales. Una no sustituye automáticamente a la otra.
Qué es una LLC y cómo funciona
Una LLC (Limited Liability Company) es una figura societaria estadounidense que separa el patrimonio del negocio del patrimonio personal del propietario. Puedes revisar qué es una LLC y cómo funciona con más detalle, aunque en resumen: por defecto, el IRS trata a una LLC de un único propietario como entidad transparente, de modo que la carga fiscal federal recae sobre la persona y no sobre la sociedad.
Para un residente en Uruguay, la LLC suele funcionar como vehículo de facturación frente a clientes, marketplaces o pasarelas de pago que prefieren tratar con una entidad estadounidense. No sustituye una visa, no otorga residencia y tampoco constituye, por sí sola, una vía de ahorro fiscal automático. Antes de avanzar, revisa también la guía de crear una LLC siendo no residente, que cubre los conceptos comunes a cualquier país de origen.
Requisitos y documentos
No se exige domicilio en Estados Unidos ni número de seguro social para constituir la sociedad. Estos son los elementos que conviene resolver antes de presentar el trámite.
Qué tener listo antes del trámite
Cuatro elementos que casi siempre piden los estados y los servicios de formación.
Pasaporte vigente
Identifica al propietario ante el estado y, después, ante el IRS al solicitar el EIN.
Nombre disponible en el estado
Debe incluir la designación LLC y no coincidir con una sociedad ya registrada.
Registered agent
Designarlo es obligatorio. Revisa qué hace un registered agent y cuándo conviene pagar por el servicio.
Operating agreement
No siempre se pide al presentar la LLC, pero suele exigirlo el banco después. Aquí tienes cómo preparar el operating agreement.
Cómo elegir estado
No existe un estado universalmente superior para todos los negocios. Si necesitas el análisis completo, revisa la guía para elegir el mejor estado para una LLC. Estos tres factores suelen bastar para decidir en un negocio digital uruguayo.
¿Qué determina el mejor estado para tu caso?
Privacidad, coste de mantenimiento y tipo de actividad
Estos tres elementos, juntos, suelen inclinar la balanza hacia un estado concreto.
Wyoming suele destacar cuando priorizas exponer menos datos personales.
Cuanto más simple el régimen estatal, menos fricción para gestionarlo desde Uruguay.
Vender con inventario físico en Estados Unidos cambia el análisis frente a un servicio puramente digital.
El proceso paso a paso
De la decisión a la LLC operativa
El orden se mantiene sin importar el proveedor que utilices para formarla.
- 01Preparación
Define actividad y estado
Aclara qué vas a facturar, a qué clientes y qué estado encaja mejor.
- 02Constitución
Presenta los Articles of Organization
Registras la LLC ante el estado y designas el registered agent.
- 03Fiscalidad federal
Solicita el EIN
Sin SSN ni ITIN, mediante el formulario SS-4 enviado por fax o correo al IRS.
- 04Documentación interna
Redacta el operating agreement
Ordena la propiedad y facilita la apertura posterior de la cuenta bancaria.
- 05Operativa
Abre banca y cobros
Configura la cuenta empresarial y las pasarelas de pago que necesites.
- 06Cumplimiento anual
Mantén la LLC y revisa tu situación ante la DGI
Controla renovaciones estatales, el 5472 si aplica y tu declaración en Uruguay.
El EIN sin SSN
El EIN es el número de identificación fiscal federal que necesitarás para abrir la cuenta bancaria, contratar procesadores de pago y presentar el 5472 si te corresponde. No hace falta SSN ni ITIN para obtenerlo: basta con completar correctamente el formulario SS-4 señalando que eres una persona física extranjera sin número de identificación estadounidense.
La vía más habitual para no residentes es enviar el SS-4 por fax o correo postal al IRS, ya que la solicitud en línea exige un SSN o ITIN que normalmente no tienes en este punto. Revisa la guía completa para solicitar un EIN sin SSN, con cada vía y los tiempos habituales de respuesta.
Cuenta bancaria y cobros internacionales
Con la LLC y el EIN listos, el siguiente paso habitual es abrir una cuenta empresarial en Estados Unidos. Algunas plataformas aceptan el proceso completamente remoto para residentes en Uruguay, aunque la aceptación depende de la documentación, la actividad y las políticas propias de cada entidad. Aquí tienes la guía para abrir una cuenta estadounidense desde Uruguay.
Mercury
Buena experiencia digital para la LLC una vez tienes el EIN, con apertura orientada a fundadores no residentes.
Wise Business
Útil si cobras en varias divisas o necesitas retener parte del saldo fuera de dólares.
Payoneer
Frecuente entre desarrolladores y freelancers que cobran desde marketplaces internacionales.
Formarla tú mismo o delegarla
Con el estado, el EIN y la banca ya resueltos en teoría, toca decidir cómo gestionar el trámite en la práctica: presentar cada paso por tu cuenta o delegarlo en un servicio que centralice formación, EIN y agente registrado.
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Dos formas de crear tu LLC desde Uruguay
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Centraliza formación, EIN y gestión inicial
Pensada para residentes en Uruguay que prefieren coordinar todo el proceso desde una misma plataforma.
- Formación de la LLC y preparación de documentos.
- Solicitud del EIN también para fundadores sin SSN.
- Agente registrado y dirección comercial en Estados Unidos.
- Panel online centralizado para documentos y próximos pasos.
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Una opción directa para quien prioriza privacidad, soporte humano y un coste de entrada reducido.
- Presentación de la LLC ante el estado seleccionado.
- Primer año de agente registrado incluido con la formación.
- Privacidad por defecto para reducir la exposición de datos personales.
- Documentos internos como operating agreement y resoluciones.
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Impuestos en Estados Unidos y ante la DGI
Esta es la parte que casi nunca se explica junto a la formación de la LLC: cumplir con el IRS no cierra el tema. Uruguay funciona con un sistema mayormente territorial, distinto al de otros países de la región, y eso cambia cómo debes leer tus obligaciones.
Form 5472, 1120 y el posible 1040-NR
Una LLC unipersonal de un no residente se trata por defecto como entidad transparente ante el IRS, pero cuando tiene un propietario extranjero suele estar obligada a presentar el Form 5472 junto al 1120 informativo cuando existen operaciones declarables con el propietario o con partes relacionadas, como aportaciones, préstamos o pagos entre ambos. No presentarlo cuando corresponde puede acarrear una penalidad de 25.000 dólares por formulario, según las instrucciones vigentes del IRS.
El 1040-NR solo entra en juego si la LLC genera renta efectivamente conectada con un negocio en Estados Unidos, por ejemplo con empleados, inventario o presencia física en el país. Un desarrollador o consultor uruguayo que factura servicios prestados fuera de Estados Unidos normalmente no llega a ese escenario, aunque conviene revisarlo en la guía sobre cuándo puede ser necesario presentar el 1040-NR.
IRPF, IRAE y el BPS
¿La LLC me exime de declarar ante la DGI?
No necesariamente, depende de cómo recibas el dinero
Uruguay grava sobre todo la renta de fuente uruguaya, pero hay una excepción relevante para las rentas de capital del exterior.
El IRPF uruguayo funciona, en general, sobre un criterio de fuente: grava la renta generada dentro de Uruguay, no la renta mundial. Si prestas un servicio físicamente desde Uruguay, esa renta suele considerarse de fuente uruguaya para la DGI, aunque la factura salga a nombre de tu LLC y el cliente pague a una cuenta en Estados Unidos. Ese matiz no desaparece por usar una sociedad extranjera.
Rentas de capital del exterior: la excepción del 12 %
La excepción importante llega con las rentas de capital del exterior: desde la reforma de 2011, los residentes uruguayos tributan sobre ciertos rendimientos de capital mobiliario obtenidos en el extranjero, como intereses o dividendos, a una tasa del 12 %. Si retiras utilidades de tu LLC como una distribución de beneficios en lugar de como pago por servicios, esa distribución puede caer dentro de esta categoría. La calificación exacta depende de cómo estructures los retiros, así que conviene confirmarlo con un contador uruguayo antes de decidir cómo cobrar.
Si tu actividad a través de la LLC es habitual y organizada como negocio, la DGI y el BPS pueden esperar que también registres una actividad local, sea como unipersonal o bajo otra figura, incluso si toda la facturación sale por la sociedad estadounidense. No existe, hasta la fecha, un convenio de doble tributación en vigor entre Uruguay y Estados Unidos, aunque sí existe un acuerdo de intercambio de información fiscal entre ambos países.
Cómo factura un desarrollador uruguayo
Un desarrollador con clientes en Estados Unidos y en Uruguay
Así suele resolverse cuando la facturación se reparte entre ambos mercados.
Clientes en Estados Unidos
Factura a través de la LLC, cobra en la cuenta empresarial estadounidense y declara esa renta según cómo retire el dinero.
Clientes en Uruguay
Factura como unipersonal ante la DGI, con el IVA y el BPS que correspondan a esa actividad local.
Motivo principal: cada estructura factura a un mercado distinto, sin mezclar comprobantes ni monedas de origen.
IVA de exportación y el intercambio CRS
Uruguay contempla un régimen de exportación de servicios que puede dejar ciertos servicios exentos de IVA cuando se prestan a clientes del exterior y se usan económicamente fuera del país. Este régimen aplica sobre todo cuando facturas como contribuyente uruguayo, por ejemplo desde una unipersonal, directamente a un cliente extranjero. Cuando en cambio recibes distribuciones de tu propia LLC, no estás exportando un servicio desde Uruguay en ese sentido tributario, así que este beneficio no se traslada automáticamente a esa parte de tus ingresos.
Uruguay participa en el intercambio automático de información CRS con numerosos países, pero Estados Unidos no forma parte de ese estándar. Eso significa que una cuenta bancaria a nombre de tu LLC en un banco estadounidense normalmente no llega a la DGI por esa vía, a diferencia de una cuenta en un país que sí participa en CRS. Esto no elimina tu obligación de declarar esa renta si te corresponde hacerlo: cambia el canal de información, no la obligación legal.
Costes del primer año y del mantenimiento
Los importes exactos cambian según el estado y el servicio que utilices, así que para cifras concretas conviene revisar el análisis de costes de formación y mantenimiento. Lo que sí puedes anticipar es qué conceptos vas a encontrar y con qué frecuencia se repiten.
Qué gastos debes revisar antes de decidir
Conceptos habituales, sin cifras que puedan quedar desactualizadas.
| Concepto | Cuándo se paga | Importancia |
|---|---|---|
| Tasa estatal de formaciónPresentación inicial | Una vezAl constituir la LLC | Obligatoria |
| Registered agentServicio recurrente | AnualMientras mantengas la LLC activa | Necesario |
| EINSolicitud ante el IRS | Sin coste oficialSalvo que delegues el trámite | Obligatorio |
| Contador en UruguaySegún tu actividad | VariableDepende de si también facturas como unipersonal | Revisar |
Para qué perfiles funciona
La conveniencia de una LLC cambia según el tipo de negocio. Estos son los perfiles donde más aparece esta decisión entre residentes en Uruguay.
Factura servicios a clientes fuera de Uruguay
La guía de LLC para freelancers y consultores desarrolla este perfil con más detalle.
Vende producto físico o digital en varios países
Conviene revisar LLC para ecommerce para valorar nexo, inventario y sales tax.
Software por suscripción con usuarios en varios países
Revisa LLC para un negocio SaaS para lo que cambia frente a un servicio puntual.
Ventajas, límites y cuándo no compensa
Lo que gana y lo que no resuelve una LLC desde Uruguay
No es una decisión automática para cualquier negocio digital.
Ventajas
- Entidad reconocida por plataformas y procesadores estadounidenses.
- Responsabilidad limitada frente al patrimonio personal.
- Facilita facturar a clientes de Estados Unidos sin una unipersonal local.
Limitaciones
- No sustituye la declaración ante la DGI cuando corresponde.
- Añade mantenimiento anual y posibles formularios informativos.
- No resuelve por sí sola la facturación a clientes uruguayos.
Errores frecuentes
Qué evitar al formar y mantener la LLC
Fallos que se repiten entre residentes en Uruguay al empezar.
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Confundir sistema territorial con exención total
El criterio de fuente no cubre las rentas de capital del exterior, que sí pueden tributar en Uruguay.
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Ignorar el 5472 cuando aplica
Solo es exigible si hay operaciones declarables, pero omitirlo cuando corresponde tiene una penalidad elevada.
- !
Mezclar fondos personales y de la LLC
Complica la contabilidad y debilita la separación patrimonial que buscabas al formarla.
- !
Asumir que la falta de reporte CRS elimina la obligación
Que un banco no reporte automáticamente no cambia lo que legalmente debes declarar.
Doola o Northwest: decide ahora
Última comparación antes de decidir
Ya viste la comparativa. Ahora resuelve el trámite.
Elige según lo que más pese para tu negocio: acompañamiento o coste inicial.
Para residentes en Uruguay que quieren centralizar formación, EIN y agente registrado.
- Formación de la LLC y preparación de documentos.
- Solicitud del EIN también para fundadores sin SSN.
- Agente registrado y dirección comercial en Estados Unidos.
Para quien prioriza formación económica, privacidad y soporte humano.
- Presentación de la LLC ante el estado seleccionado.
- Primer año de agente registrado incluido con la formación.
- Privacidad por defecto para reducir la exposición de datos personales.
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Cómo mantenerla o cerrarla
Una LLC activa exige atención cada año: renovar la designación del registered agent, presentar cualquier informe estatal exigido y revisar de nuevo si el 5472 aplica según lo que haya movido la sociedad. La guía de mantener una LLC activa y en regla reúne ese calendario con más detalle.
Si decides que ya no la necesitas, cerrarla formalmente ante el estado evita que sigan acumulándose tasas o informes pendientes. Dejar una LLC abandonada sin disolverla no la hace desaparecer: el estado y, en algunos casos, el IRS pueden seguir esperando presentaciones que ya no corresponden a tu actividad real.
Dudas habituales sobre la LLC en Uruguay
Respuestas claras sobre formación, EIN, DGI y BPS para residentes en Uruguay.
Estructura, cobros y cuenta bancaria
¿Necesito una empresa también en Uruguay?
No siempre. Depende de si además facturas a clientes uruguayos o si tu actividad se considera habitual y organizada como negocio local, lo que puede exigir registrarte ante la DGI y el BPS.
¿Puedo cobrar servicios mediante la LLC?
Sí, es su uso más habitual: facturar a clientes fuera de Uruguay a través de la sociedad estadounidense. Eso no elimina tu obligación personal de declarar esa renta si te corresponde.
¿Dónde declaro el dinero?
Ante la DGI, según cómo caracterices el ingreso: como renta del trabajo si prestaste el servicio desde Uruguay, o como renta de capital del exterior si lo recibes como distribución de la LLC.
¿Transferir dinero a Uruguay genera impuestos?
La transferencia en sí no es el hecho que genera el impuesto. Lo relevante es el origen y la naturaleza de esa renta, no el simple movimiento del dinero hacia una cuenta uruguaya.
¿Puedo usar Mercury desde Uruguay?
Suele aceptar solicitudes remotas de fundadores no residentes con LLC y EIN, aunque la aprobación depende de la documentación y las políticas propias de la entidad en cada caso.
DGI, fiscalidad y obligaciones de la LLC
¿La LLC sustituye a una unipersonal?
No. Resuelven necesidades distintas. Muchos desarrolladores uruguayos usan ambas: la LLC para clientes internacionales y la unipersonal para facturar dentro de Uruguay.
¿Qué ocurre si dejo el dinero en la cuenta estadounidense?
No transferir el dinero no cambia por sí solo tus obligaciones de fondo, aunque sí afecta cuándo y cómo lo declaras según la caracterización del ingreso. Conviene resolverlo con un contador.
¿Debo presentar el Form 5472 sin ingresos?
El 5472 depende de si hubo operaciones declarables con el propietario o partes relacionadas, no de si la LLC generó ingresos. Sin operaciones declarables, normalmente no aplica.
¿Cómo factura un desarrollador uruguayo a clientes extranjeros?
Normalmente a través de la LLC, usando el EIN para operar la cuenta bancaria y facturar directamente en dólares, sin necesidad de una unipersonal para esa parte del negocio.